Contabilidade Tributária Lucro Real - IRPJ e CSLL

OBJETIVO:

As empresas esperam cada vez mais que os profissionais das áreas Fiscal, Contábil, Controladoria e Jurídica atuem de forma estratégica focada em resultados.

Portanto para um profissional de alta performance, necessário se faz além de dominarem as respectivas competências, também tenham o conhecimento da Contabilidade Tributária em nível Gerencial para auxiliar nas tomadas de decisões, pois desde o simples reconhecimento de créditos até o Planejamento Tributário terão seus efeitos refletidos na Contabilidade Tributária.

Neste sentido o Curso de CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA LUCRO REAL – IRPJ e CSLL apresentará de forma OBJETIVA E PRÁTICA como utilizar a CONTABILIDADE de forma estratégica, interpretar os efeitos tributários, analisar o resultado econômico, mitigar riscos e afastar contingências e consequentemente trazer os melhores resultados à CIA com foco no Lucro Real.

A QUEM SE DESTINA:

Profissionais das áreas Fiscal, Contábil, Jurídica e de Controladoria que necessitam entender os efeitos tributários na contabilidade para construção de uma visão sistemática completa, corroborando diretamente para prestação de informações estratégicas internas e auxílio no incremento do resultado econômico da CIA.

O CURSO ABORDARÁ

MÓDULO- 1 CONTABILIDADE

Introdução a Contabilidade
Importância das Informações Contábeis
Contabilidade Gerencial e Convencional
Demonstrações Contábeis

MÓDULO- 2 NORMAS CONTÁBEIS E OS IMPACTOS TRIBUTÁRIOS

Estrutura e Legislação das Normas Contábeis
CPC-06 Arrendamento Mercantil (amortização de direito de uso e a dedutibilidade do leasing)
CPC-07 Subvenção e Assistência Governamentais (contabilização e impactos tributários)
CPC-16 Estoques (apuração do custo pela norma contábil e regulamento do imposto de renda)
CPC-18 Investimentos em Coligadas e Controlada (contabilização da equivalência patrimonial e impactos tributários)
CPC-23 Políticas Contábeis. Mudança de Estimativa de Retificação de Erros (lançamento e impacto dos créditos tributários)
CPC-25 Provisões (contabilização das provisões e os impactos tributários)
CPC-27 Imobilizado (depreciação contábil e fiscal)
CPC-32 Tributos sobre o Lucro (conceitos, apuração e conciliação)

MÓDULO- 3 LUCRO REAL

Principais bases legais
Obrigatoriedade
Ajustes ao Lucro – Adições e Exclusões Permanentes e Temporárias
Compensação de Prejuízos Fiscais
Lucro Real Trimestral
Lucro Real Anual
Estudo de Caso – Escolhendo entre Lucro Real Trimestral ou Anual

MÓDULO- 4 JCP–JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO

Legislação do JCP
Apuração do JCP
Tributação do JCP
JCP – Planejamento Tributário
Contabilização do JCP

MÓDULO- 5 FECHAMENTO CONTÁBIL NA PRÁTICA DE UMA EMPRESA OPTANTE PELO LUCRO REAL

Em uma planilha de Excel iremos fazer um fechamento contábil através dos lançamentos de débitos e créditos das operações abaixo:
Saldos do Balanço Anterior
Compra de Ativo Fixo
Compra de Matéria-prima Importada
Compra para Revenda
Compra de Insumos
Folha de Pagamento
Venda de Produtos
Venda de Mercadorias
Receita com Prestação de Serviços
Apuração e Lançamento dos Custos dos Produtos
Apuração e Lançamento dos Custos das Revendas
Extratos Bancários e de Aplicações Financeiras
Empréstimos
Leasing Financeiro
Leasing Operacional
Variação Cambial
Provisões Trabalhistas
Créditos Tributários
JCP – Juros sobre Capital Próprio
Apuração e Lançamentos dos Impostos

MÓDULO- 6 RELATÓRIOS GERENCIAIS

Análise da Carga Tributária
Balancete Contábil
Conciliação dos Impostos